Depuis quelques jours, des millions de Français peuvent se connecter sur le site des impôts pour faire leur déclaration de revenus. Pour calculer son taux d’imposition en 2024, il faut bien prendre en compte toutes les sources de revenus générés durant l’année 2023. Cela tient compte les salaires, revenus locatifs, investissements, les retraites, etc.
Selon le barème 2024, une personne qui vit seule ne paiera pas d’impôts si son revenu net imposable généré en 2023 est inférieur à 17 133 €. Indexé sur l’inflation, le seuil est rehaussé de 4,8% par rapport à l’année dernière. Selon le nombre de parts dans le foyer fiscal, ce montant peut varier. Par exemple, un couple sans enfant ne paiera aucun impôt si le revenu imposable généré en 2023 est inférieur à 32 000 €.
Le nombre de parts va influencer le taux
Chaque enfant dans un foyer permet de gagner une demie part. Autrement dit, une personne qui vit avec un enfant aura donc 1,5 part fiscale. Dans ce cas-là, si son revenu net imposable en 2023 est inférieur à 22 780 €, elle ne paiera pas d’impôts. Ci-dessous, nous avons construit le tableau qui permet de connaitre le seuil minimum de revenus pour être imposable en 2024, en fonction des parts.
Pour les couples, il faut prendre en compte la dernière colonne du tableau. Logiquement, si vous êtes en couple, vous avez forcément deux parts (d’où l’absence de résultat pour les deux premières lignes). Si vous êtes un couple avec un seul enfant, ce qui correspond à 2,5 parts au total, il faudra déclarer un revenu commun supérieur à 37 647 € sur l’année 2023 pour être imposable en 2024.
| Nombre de parts | Personne seule | Couple soumis à imposition commune |
| 1 | 17 133 € | — |
| 1,5 | 22 780 € | — |
| 2 | 28 427 € | 32 000 € |
| 2,5 | 34 074 € | 37 647 € |
| 3 | 39 721 € | 43 294 € |
| 3,5 | 45 368 € | 48 941 € |
| 4 | 51 015 € | 54 588 € |
| 4,5 | 56 662 € | 60 235 € |
| 5 | 62 309 € | 65 882 € |
Le taux d’imposition par tranche
Pour calculer son taux d’imposition, il faut d’abord regarder si vous avez un revenu net imposable supérieur aux montants indiqués ci-dessus — en fonction du nombre de parts. Si vous êtes au-delà de ce niveau minimum, il faudra alors calculer le taux d’imposition en fonction des paliers définis par le gouvernement. Les paliers ci-dessous prennent en compte l’abattement de 10% sur le salaire déclaré en 2023.
- Pour un quotient familial inférieur à 11 294 € : pas d’imposition
- Pour un quotient familial compris entre 11 295 € et 28 797 € : 11% d’imposition
- Pour un quotient familial compris entre 28 798 € et 82 341 € : 30% d’imposition
- Pour un quotient familial compris entre 82 342 € et 177 106 € : 41% d’imposition
- Pour un quotient familial supérieur à 177 106 € : 45% d’imposition
Par exemple, si vous êtes une personne seule et que vous avez gagné 30 000 € en 2023. Logiquement, vous êtes au-delà du seuil de non-imposition de 17 133 €. Sur les premiers 11 294 €, vous ne serez pas imposé. Ensuite, vous serez imposé à 11% sur la tranche entre 11 295 € et 28 797 €. Enfin, vous serez imposé à 30% sur la tranche 28 798 € et 82 341 €. Le taux d’imposition ci-dessus ne concerne pas l’intégralité de votre salaire, mais juste les tranches concernées.
